Die Überlassung eines Fahrzeugs oder einer Maschine an eine Gesellschaft, die mit einer Sanktionsliste verbunden ist, ist die Bereitstellung einer wirtschaftlichen Ressource und damit ein verbotenes Geschäft. Haftbar ist der Leasinggeber.
Ja. Die Überlassung eines Fahrzeugs, einer Maschine oder von Equipment im Wege des Leasings an ein gelistetes Unternehmen ist die Bereitstellung einer wirtschaftlichen Ressource und damit absolut verboten.
Verordnung (EU) Nr. 269/2014 verbietet die Bereitstellung wirtschaftlicher Ressourcen an gelistete Personen — ein im Leasing überlassenes Fahrzeug, eine Maschine oder ein IT-System ist genau eine solche Ressource. Das Verbot umfasst nicht nur den Eigentumsübergang, sondern jede Überlassung eines Vermögensgegenstands, aus dem der Leasingnehmer einen Nutzen ziehen kann. Die Finanzierung eines gelisteten Unternehmens verstößt gegen das Recht — unabhängig vom GwG-Status der Leasinggesellschaft.
Im Leasing trifft man selten einen Leasingnehmer, der unmittelbar auf einer Liste steht — das Risiko verbirgt sich in der Eigentümerstruktur. Eine Zweckgesellschaft (SPV), eine Tochtergesellschaft oder ein Leasingnehmer mit ausländischem Kapital kann von einer gelisteten Person kontrolliert werden. Die Prüfung muss deshalb bis zum wirtschaftlich Berechtigten reichen und darf nicht beim Namen des Antragstellers und der Bürgen enden.
Leasingverträge wechseln häufig während der Laufzeit die Partei — durch Vertragsübernahme oder Verschmelzung. Jede solche Änderung bedeutet einen neuen Vertragspartner, der erneut geprüft werden muss. Andernfalls finanziert der Leasinggeber unbemerkt eine Einrichtung weiter, die erst nach Vertragsschluss auf eine Liste geraten ist. Die Listen ändern sich wöchentlich, weshalb auch ein regelmäßiges Monitoring des Portfolios geboten ist.
Verstöße gegen das EU-Sanktionsrecht werden über das Außenwirtschaftsgesetz (AWG) und das Sanktionsdurchsetzungsgesetz (SanktDG) geahndet: Bußgeld bis 500 000 EUR nach § 19 AWG, in besonders schweren Fällen Freiheitsstrafe bis 10 Jahre nach § 17 AWG, dazu Verbandsgeldbußen bis 10 Mio. EUR nach § 30 OWiG. Die Richtlinie (EU) 2024/1226 verlangt zusätzlich die strafrechtliche Ahndung. Hinzu kommt das Risiko, dass Raten und das Leasingobjekt selbst eingefroren werden, sowie die persönliche Haftung der Geschäftsleitung des Leasinggebers.
Dieser Inhalt dient ausschließlich Informationszwecken und stellt keine Rechtsberatung dar. Rechtsstand: Mai 2026. Grundlagen: VO (EU) 269/2014 und 833/2014, Außenwirtschaftsgesetz (AWG), Sanktionsdurchsetzungsgesetz (SanktDG).
Eine Zweckgesellschaft (SPV) least 8 Transporter. Ihr wirtschaftlich Berechtigter ist in Anhang I der VO 269/2014 gelistet. Die Auslieferung des Leasingobjekts gilt als Bereitstellung einer wirtschaftlichen Ressource.
Der bisherige Leasingnehmer überträgt den Vertrag auf eine andere Gesellschaft. Ohne erneute Prüfung der neuen Vertragspartei finanziert der Leasinggeber möglicherweise ein gelistetes Unternehmen weiter.
Einführung in 5 Tagen, Import des Portfolios aus dem Leasingsystem (CSV). Laufendes 24/7-Monitoring fängt Listenänderungen zwischen den Raten ab. Paket: Business — einmalig 5 900 EUR.
Ohne Vertrieb, ohne Folien. Wir zeigen die Installation und beantworten Ihre Rechtsfragen.