Sanktionen und Zahlungen — was Ihr Unternehmen über Überweisungen wissen muss

Rechtsstand: 20. Mai 2026.

Eine Banküberweisung ist nicht nur ein Finanzvorgang — wenn der Empfänger oder der Absender einer EU-Sanktion unterliegt, wird die Transaktion zum Rechtsverstoß. Das betrifft jedes in der Europäischen Union tätige Unternehmen, unabhängig von der Branche. Die Verordnung (EU) Nr. 269/2014 des Rates vom 17. März 2014¹ sowie die Verordnung (EU) Nr. 833/2014 des Rates vom 31. Juli 2014² gelten in Deutschland unmittelbar — ohne jede Umsetzung in nationales Recht³ — und begründen ein Verbot, das die Ausrede „aber die Bank hat die Überweisung doch durchgelassen" nicht kennt.

Kurz gefasst — das Wichtigste in 60 Sekunden

• Eine Überweisung an eine Person oder ein Unternehmen, die EU-Sanktionen unterliegen, ist verboten, selbst wenn die Bank sie nicht gesperrt hat.
• Geht eine Zahlung von einem gelisteten Subjekt bei Ihnen ein, sind Sie verpflichtet, sie einzufrieren — nicht zurückzuüberweisen und nicht an den Geschäftspartner auszuzahlen.
• Das Screening der Bank ist eine eigene Pflicht der Bank, die Ihr Unternehmen nicht von der eigenen Prüfung der Geschäftspartner befreit.
• Transaktionen in US-Dollar (USD) können parallel der OFAC-Jurisdiktion unterliegen — selbst wenn beide Parteien europäisch sind.
• Eine Zahlung über einen Vermittler verwässert die Verantwortung nicht — Sie haften dafür, bei wem das Geld letztlich landet.
• Die Umgehung einer Sperre (Bargeld, anderer Kanal, Dritter) ist ein eigenständiger, schwerwiegender Verstoß — strafbar nach dem Außenwirtschaftsgesetz.⁴

Bereitstellungsverbot — Zahlung an ein gelistetes Subjekt

Die EU-Sanktionsverordnungen verbieten, „Gelder oder wirtschaftliche Ressourcen" für Personen und Einrichtungen, die auf den Sanktionslisten geführt werden, bereitzustellen.¹ In der Praxis bedeutet das: die Überweisung einer Rechnung, eine Anzahlung für eine Leistung, eine Gehaltszahlung oder selbst die Rückerstattung einer Überzahlung — jeder dieser Vorgänge kann einen Verstoß darstellen, wenn die Gegenseite einer Sanktion unterliegt.

Entscheidend ist: Die Pflicht liegt bei Ihnen, nicht bei der Bank. Die Bank führt ihr eigenes Screening durch und kann eine Transaktion sperren — tut sie es aber nicht, ist das für Sie kein Schutzschild. Sie haften dafür, an wen Sie Geld senden, und das Recht kennt hier keinen Einwand „ich habe in gutem Glauben gehandelt, weil die Bank nicht eingegriffen hat".

Das Verbot betrifft nicht nur direkte Empfänger von der Liste. Die Verordnung (EU) Nr. 269/2014 erfasst auch Einrichtungen, an denen eine gelistete Person oder ein gelistetes Unternehmen mindestens 50 % der Anteile hält oder die sie kontrolliert.⁵ Ist Ihr Geschäftspartner eine Tochtergesellschaft eines russischen Oligarchen, der auf der konsolidierten EU-Liste steht — dann ist auch die Überweisung an diese Gesellschaft verboten, selbst wenn deren Name auf keiner Liste unmittelbar auftaucht.

Bevor Sie eine Transaktion ausführen, sollten Sie den Geschäftspartner in der konsolidierten EU-Sanktionsliste⁶ sowie auf der UN-Liste⁷ prüfen. Mehr dazu, welche Listen es gibt und wen sie betreffen, lesen Sie im Beitrag „Was ist eine Sanktionsliste".

Zahlung VON einem gelisteten Subjekt — die Pflicht zum Einfrieren

Das umgekehrte Szenario überrascht Unternehmen oft noch mehr. Erreicht Sie eine Überweisung von einer Person oder einem Unternehmen, die einer Sanktion unterliegen — dann dürfen Sie diese Mittel nicht einfach zurücküberweisen oder ausgeben. Sie sind verpflichtet, sie einzufrieren.

Einfrieren bedeutet, dass die Mittel auf ein gesondertes Konto gelangen oder auf andere Weise vom normalen Geschäftsverkehr isoliert werden und in diesem Zustand bleiben, bis die zuständige Behörde entscheidet. Sie verfügen nicht über sie, verrechnen sie nicht mit Forderungen, überweisen sie dem Geschäftspartner nicht „zurück". Mehr dazu, wie das Einfrieren in der Praxis aussieht und welche Schritte Sie unternehmen müssen, beschreiben wir im Beitrag „Einfrieren von Vermögenswerten — was das in der Praxis für Ihr Unternehmen bedeutet".

Vielen Unternehmern sagt die Intuition: „Ich überweise das Geld zurück, dann bin ich aus der Sache raus." Das ist ein Fehler — eine Rücküberweisung auf das Konto eines sanktionierten Subjekts ist gleichbedeutend mit der Bereitstellung von Mitteln und stellt damit für sich genommen einen Verstoß gegen das Verbot dar. Der einzig richtige Weg ist das Einfrieren und die Meldung an die zuständige Behörde.

Die Rolle der Bank — das Bank-Screening befreit das Unternehmen nicht von der eigenen Prüfung

Banken haben eigene Pflichten aus dem Geldwäschegesetz (GwG)⁸ und ihren internen Compliance-Richtlinien. Sie führen ein Screening ausgehender und eingehender Transaktionen durch, und stellen sie einen Treffer fest, sperren sie die Überweisung oder verlangen eine Erläuterung. Damit können Sie als Absender (die Bank verweigert die Ausführung der Überweisung) oder als Empfänger (die Bank hält die Gutschrift auf dem Konto an) konfrontiert werden.

Das Problem ist: Das Bank-Screening dient dem Schutz der Bank und der Erfüllung ihrer eigenen Pflichten — nicht dem Schutz Ihres Unternehmens vor Haftung. Lässt die Bank eine Transaktion mit einem gelisteten Geschäftspartner durch, verlagert das die Verantwortung nicht auf die Bank. Sie verstoßen weiterhin gegen die Vorschrift der EU-Verordnung, die unmittelbar gilt³ und sich an jeden Teilnehmer des Wirtschaftsverkehrs richtet, nicht nur an Finanzinstitute.

Kurz gesagt: Das Bank-Screening ist die erste Verteidigungslinie des Systems, aber nicht Ihre. Ihre Prüfung des Geschäftspartners muss erfolgen, bevor Sie eine Transaktion ausführen oder bevor Sie sie annehmen. Ob Ihr Unternehmen zu einem solchen Screening verpflichtet ist, erfahren Sie im Beitrag „Muss mein Unternehmen Sanctions Screening durchführen?".

Auslandsüberweisungen und Währungen — das OFAC-Risiko bei USD-Transaktionen

Wenn Sie Zahlungen in US-Dollar abwickeln, betreten Sie eine zusätzliche Risikoebene — die Jurisdiktion der OFAC (Office of Foreign Assets Control, US-Finanzministerium).⁹ Die OFAC führt die SDN-Liste (Specially Designated Nationals and Blocked Persons), eine der umfangreichsten und am häufigsten aktualisierten Sanktionslisten der Welt.⁹

Der entscheidende Mechanismus ist folgender: Dollar-Transaktionen werden über das SWIFT-System mit Clearing über US-Korrespondenzbanken abgewickelt. Jede solche Transaktion durchläuft eine Infrastruktur, die der US-Jurisdiktion unterliegt — das heißt, die OFAC kann ihre Vorschriften durchsetzen, selbst wenn beide Transaktionsparteien ihren Sitz in Europa haben und keine von ihnen ein US-Unternehmen ist.

In der Praxis: Wenn Sie aus Märkten mit erhöhtem Risiko importieren (z. B. Russland, Belarus, Iran) und in USD abrechnen, riskieren Sie zugleich einen Verstoß gegen EU- und OFAC-Sanktionen. Selbst der Wechsel auf Euro eliminiert nur das OFAC-Risiko — die EU-Pflichten bleiben unverändert bestehen. Wie Sie die US-amerikanische SDN-Liste nutzen, erläutern wir im Beitrag OFAC-Sanktionsliste für deutsche Unternehmen.

Zahlungen über Vermittler — das verborgene Risiko

Ein immer häufigeres Szenario: Ein Unternehmen zahlt nicht direkt an einen gelisteten Geschäftspartner, sondern nutzt einen Agenten, Subagenten, Distributor oder Broker — der die Mittel anschließend weiterleitet. Dieser Mechanismus beseitigt die Verantwortung nicht — er verkompliziert sie sogar.

Die EU-Sanktionsverordnungen verbieten die Bereitstellung von Geldern sowohl direkt als auch indirekt.¹ Wussten Sie oder hätten Sie wissen müssen (d. h. bei Beachtung der gebotenen Sorgfalt hätten Sie es entdecken müssen), dass die Mittel an ein gelistetes Subjekt gelangen — dann haften Sie für den Verstoß. Die bewusste Nutzung eines Vermittlers zur Umgehung von Sanktionen wird als vorsätzlicher Verstoß eingestuft und kann strafrechtliche Verantwortung nach sich ziehen — die Richtlinie (EU) 2024/1226 des Europäischen Parlaments und des Rates vom 24. April 2024¹⁰ verpflichtet alle Mitgliedstaaten, solche Handlungen zu kriminalisieren.

Praktische Regel: Bedient Ihr Vermittler Märkte mit erhöhtem Risiko, sollten Sie eine Sanktionsprüfung sowohl des Vermittlers als auch der letztlichen Zahlungsempfänger durchführen, soweit diese Ihnen bekannt sind. Unkenntnis ist keine automatische Entschuldigung — die Vorschriften verlangen die Beachtung der gebotenen Sorgfalt. Mehr dazu, wie Sie eine Hochrisiko-Transaktion erkennen, finden Sie im Beitrag Umgehung der Russland-Sanktionen über Drittländer.

Was tun, wenn die Bank eine Überweisung sperrt

Die Sperrung einer Überweisung durch die Bank ist ein Signal, kein Urteil. Sie kann bedeuten, dass das System der Bank einen Treffer auf einer Sanktionsliste festgestellt hat — sie kann aber ebenso gut das Ergebnis eines False Positive sein, etwa einer Namensgleichheit mit einer sanktionierten Person. Das sollten Sie tun:

1. Bitten Sie die Bank um eine schriftliche Erläuterung des Sperrgrunds. Die Bank muss Sie über die Grundlage der Ablehnung informieren, soweit die Vorschriften sie nicht daran hindern (sogenanntes Tipping-off im GwG-Kontext).

2. Prüfen Sie den Geschäftspartner selbst. Schlagen Sie ihn in der konsolidierten EU-Liste⁶, der OFAC-SDN-Liste⁹ und der UN-Liste⁷ nach. Gibt es keinen Treffer — haben Sie eine Dokumentation für etwaige Erläuterungen.

3. Sammeln und bewahren Sie die Dokumentation auf. Auszüge aus den Sanktionslisten mit Datum und Uhrzeit des Abrufs, die Daten des Geschäftspartners, ein Vermerk zur Prüfung — das ist Ihr Nachweis der gebotenen Sorgfalt.

4. Ist der Treffer bestätigt — versuchen Sie nicht, die Transaktion über einen anderen Kanal auszuführen. Konsultieren Sie einen Rechtsanwalt oder Compliance-Berater und prüfen Sie, ob die Umstände eine Meldung an die zuständige Behörde erfordern (BAFA, Deutsche Bundesbank oder FIU¹¹).

5. Ist der Treffer ein False Positive — übermitteln Sie der Bank die Dokumentation und bitten Sie um eine erneute Analyse. Banken haben interne Verfahren für solche Fälle und können die Transaktion nach Prüfung wieder freigeben.

6. Aktualisieren Sie Ihre internen Verfahren. Ein Sperrvorfall — auch ein False Positive — ist ein guter Anlass zu prüfen, ob Ihr Unternehmen über einen aktuellen Prüfprozess vor jeder Transaktion verfügt.

Was Sie nicht tun dürfen — die Umgehung der Sperre

Diesen Abschnitt sollten Sie aufmerksam lesen, denn die geschäftliche Intuition kann hier in die falsche Richtung führen.

Hat die Bank eine Überweisung gesperrt und wissen Sie, dass Sie eine Schuld gegenüber dem Geschäftspartner haben — entsteht die Versuchung: „Ich zahle bar", „ich nutze eine andere Bank", „ich bitte meinen Gesellschafter, von seinem Konto zu überweisen". Jede dieser Strategien ist ein Verstoß gegen das Verbot der Umgehung restriktiver Maßnahmen.

Das Außenwirtschaftsgesetz (AWG) in Verbindung mit dem Sanktionsdurchsetzungsgesetz (SanktDG) bildet in Deutschland die Grundlage für die Durchsetzung der EU-Sanktionen.⁴ Bei vorsätzlichen Verstößen drohen empfindliche Sanktionen: Bußgelder nach § 19 AWG bis zu 500.000 EUR sowie eine Verbandsgeldbuße nach § 30 OWiG bis zu 10 Mio. EUR gegen das Unternehmen selbst.¹² In besonders schweren Fällen sieht § 17 AWG eine Freiheitsstrafe von bis zu zehn Jahren vor.¹³ Über die ordnungs- und strafrechtliche Verantwortung hinaus verpflichtet die Richtlinie 2024/1226¹⁰ die EU-Staaten, eine strafrechtliche Verantwortung für vorsätzliche Verstöße vorzusehen — in Deutschland erfolgte die Umsetzung durch eine Novelle des AWG/AWV (BGBl. 2026 I Nr. 27, in Kraft seit 06.02.2026; ändert u. a. §§ 18, 19 AWG).

Konkrete Verbote:

• Barzahlung statt Überweisung — der Wechsel der Zahlungsform ändert nichts an ihrem Inhalt; es bleibt eine Bereitstellung von Mitteln an ein gelistetes Subjekt.
• Überweisung über eine andere Bank oder ein anderes Land — ändert weder den Inhalt der Transaktion noch die Rechtsgrundlage.
• Zahlung über einen Dritten (Mitarbeiter, Gesellschafter, verbundenes Unternehmen) im Namen Ihres Unternehmens — die mittelbare Struktur ist vom Verbot der indirekten Bereitstellung von Mitteln ausdrücklich erfasst.¹
• Verrechnung von Forderungen (Aufrechnung gegenseitiger Forderungen) ohne Genehmigung der zuständigen Behörde — kann als unzulässige Form der Verfügung über Mittel gewertet werden.
• Forderungsabtretung oder andere Finanzinstrumente, deren Wirkung de facto die Übertragung eines Werts an ein gelistetes Subjekt ist.

FAQ

Muss ich den Geschäftspartner bei jeder Zahlung prüfen?

In der Praxis sollte die Sanktionsprüfung Teil des Prozesses bei der Aufnahme einer Geschäftsbeziehung mit einem neuen Partner sein — und sie sollte bei wesentlichen Transaktionen sowie fortlaufend wiederholt werden, da die Sanktionslisten regelmäßig aktualisiert werden. Es geht nicht darum, vor jeder Überweisung manuell mehrere Datenbanken zu durchsuchen — eher darum, ein System zu haben, das Probleme automatisch anzeigt.

Die Bank hat die Überweisung durchgelassen — habe ich irgendeinen Schutz?

Nein. Die Tatsache, dass die Bank eine Transaktion nicht gesperrt hat, verlagert die Verantwortung nicht auf die Bank und befreit Ihr Unternehmen nicht. EU-Verordnungen sind unmittelbar geltend³ und richten sich an jeden Teilnehmer des Wirtschaftsverkehrs, nicht nur an Finanzinstitute. Das ist ein Argument dafür, Geschäftspartner selbst zu prüfen, bevor Sie eine Überweisung beauftragen.

Was ist die „50-%-Eigentumsregel"?

Hält eine Person oder Einrichtung von der Sanktionsliste mindestens 50 % der Anteile an einem Unternehmen oder kontrolliert sie es, unterliegt auch dieses Unternehmen den Sanktionen — selbst wenn sein Name auf keiner Liste steht.⁵ Das bedeutet: Die bloße Prüfung des Namens des Geschäftspartners in einer Datenbank genügt nicht; nötig ist auch die Prüfung der Eigentümerstruktur. Diesen Mechanismus behandeln wir ausführlicher im Beitrag über die 50-%-Eigentumsregel bei Sanktionen.

Ich zahle in Euro, also betrifft mich OFAC nicht?

Wird die Transaktion in Euro abgewickelt und läuft sie über das europäische Zahlungssystem ohne Clearing in den USA — ist das OFAC-Risiko minimal. Nutzen Sie jedoch USD oder eine mit den USA verbundene Korrespondenzbank, kann die OFAC-Jurisdiktion ins Spiel kommen. Im Zweifel sollten Sie Ihre Bank nach dem Routing der Transaktion fragen.

Ist die Rückzahlung einer Anzahlung an ein gelistetes Subjekt sicher?

Nein — eine Überweisung auf das Konto eines sanktionierten Subjekts, selbst als Rückzahlung, ist eine Bereitstellung finanzieller Mittel und damit verboten.¹ Der richtige Weg ist das Einfrieren der Mittel und der Kontakt zur Behörde. Weitere Einzelheiten zum Verfahren des Einfrierens finden Sie im Beitrag „Einfrieren von Vermögenswerten — was das in der Praxis für Ihr Unternehmen bedeutet".

Worin unterscheidet sich eine Sanktion von einem Embargo?

Ein Embargo ist in der Regel ein Verbot des Handels mit einem ganzen Land oder einer Warenkategorie — etwa das Verbot der Ausfuhr von Gütern mit doppeltem Verwendungszweck nach Russland nach der Verordnung (EU) Nr. 833/2014.² Eine Sanktion im engeren Sinne betrifft konkrete Personen und Einrichtungen namentlich. In der Praxis können beide Mechanismen dieselbe Transaktion betreffen — und beide begründen Pflichten für Ihr Unternehmen.

Wie Sanqto helfen kann

Die Prüfung von Geschäftspartnern gegen Sanktionslisten muss weder manuell noch arbeitsintensiv sein. Sanqto ist eine Software für Sanctions Screening, die im Netzwerk Ihres Unternehmens installiert wird — die Daten Ihrer Kunden und Geschäftspartner verlassen Ihre Infrastruktur nicht (on-premise). Das System prüft das angegebene Subjekt automatisch gegen die konsolidierte EU-Liste, die OFAC-SDN-Liste und die UN-Liste und liefert ein Ergebnis in drei Zuständen: MATCH, POSSIBLE oder CLEAR. So kann sich Ihr Team auf die Fälle konzentrieren, die eine Entscheidung erfordern, statt vor jeder Transaktion manuell mehrere Datenbanken zu durchsuchen. Wenn Sie ein Reisebüro, ein Versicherungsunternehmen führen oder in einer anderen nicht-finanziellen Branche tätig sind — sehen Sie sich an, wie eine Einführung in Ihrem konkreten Umfeld aussieht.

Rechtsgrundlagen

• Verordnung (EU) Nr. 269/2014 des Rates vom 17. März 2014 über restriktive Maßnahmen angesichts von Handlungen, die die territoriale Unversehrtheit, Souveränität und Unabhängigkeit der Ukraine untergraben oder bedrohen — CELEX 32014R0269
• Verordnung (EU) Nr. 833/2014 des Rates vom 31. Juli 2014 über restriktive Maßnahmen angesichts der Handlungen Russlands, die die Lage in der Ukraine destabilisieren — CELEX 32014R0833
• Außenwirtschaftsgesetz (AWG) i.V.m. Sanktionsdurchsetzungsgesetz (SanktDG) vom 19. Dezember 2022 — nationale Durchsetzung der EU-Sanktionen in Deutschland — gesetze-im-internet.de — AWG
• Richtlinie (EU) 2024/1226 des Europäischen Parlaments und des Rates vom 24. April 2024 über die Definition von Straftaten und Sanktionen bei Verstößen gegen restriktive Maßnahmen der Union — CELEX 32024L1226
• Geldwäschegesetz (GwG) — Pflichten der Verpflichteten nach § 2 GwG — gesetze-im-internet.de — GwG
• UN Security Council Consolidated List — un.org
• OFAC Specially Designated Nationals and Blocked Persons List (SDN) — ofac.treasury.gov
• Konsolidierte EU-Sanktionsliste (DG FISMA) — finance.ec.europa.eu

Fußnoten

Information, keine Rechtsberatung. Dieser Artikel dient ausschließlich Informationszwecken und stellt keine Rechtsberatung dar. Die konkrete rechtliche Bewertung im Einzelfall sollte mit einem fachkundigen Rechtsanwalt für Außenwirtschafts- und Sanktionsrecht erfolgen. Rechtsstand: 20. Mai 2026.