Clausola di sanzioni nel contratto — come tutelare un contratto B2B

Firmi un contratto con una nuova controparte e sei certo che vada tutto bene — azienda affidabile, condizioni concordate, termini di pagamento stabiliti. Ma che cosa succede se tra tre mesi quella controparte finisce nella lista delle sanzioni dell’UE? O se si scopre che è già oggi controllata da un soggetto sottoposto a sanzioni e tu non lo sai? Senza le clausole adeguate nel contratto puoi restare bloccato in un accordo la cui esecuzione è diventata illegale — oppure non avere alcuna prova di aver agito in buona fede.

La clausola di sanzioni nel contratto è uno strumento semplice ma efficace che risolve questo problema. Ti spiego che cosa deve contenere, quando è particolarmente importante e che cosa fare quando una controparte finisce nella lista delle sanzioni mentre la collaborazione è in corso.

Stato del diritto al: 2026-05-20.

TL;DR — l’essenziale in 60 secondi

• Un contratto concluso con un soggetto sottoposto a sanzioni UE è nullo di diritto — in base all’art. 2 del Regolamento (UE) n. 269/2014 del Consiglio del 17 marzo 2014.¹ La clausola di sanzioni non cambia questo fatto, ma ti fornisce gli strumenti per agire.
• La clausola di sanzioni nel contratto dovrebbe contenere: una dichiarazione della controparte sull’assenza di collegamenti con le liste delle sanzioni, l’impegno a comunicare ogni cambiamento di status, il diritto al recesso immediato dal contratto e — in caso di esportazione verso Paesi terzi — l’impegno «no re-export to Russia».
• Con controparti di Paesi terzi (extra-UE) la clausola «no re-export» discende direttamente dall’art. 12g del Regolamento (UE) n. 833/2014 del Consiglio del 31 luglio 2014²³ e non è facoltativa per determinate categorie di beni.
• Se una controparte finisce nella lista durante la vigenza del contratto: sospendi immediatamente tutte le transazioni, congeli i fondi e segnali il caso al Comitato di Sicurezza Finanziaria presso il Ministero dell’Economia e delle Finanze⁴⁵ — la clausola ti dà la base contrattuale per questa azione.
• Le clausole di sanzioni nei contratti con intermediari e partner di Paesi terzi a maggior rischio di elusione delle sanzioni sono riconosciute dalle autorità come elemento della dovuta diligenza.⁶
• La violazione delle sanzioni UE è oggi punita penalmente con la reclusione da due a sei anni e con una multa da 25.000 a 250.000 euro⁴ — la clausola di sanzioni è una delle prove del fatto che ti sei adoperato per prevenire la violazione.

Perché le clausole di sanzioni nei contratti sono importanti

I regolamenti UE in materia di sanzioni — in particolare il Regolamento (UE) n. 269/2014 del Consiglio del 17 marzo 2014 (di seguito: reg. 269/2014)¹ e il Regolamento (UE) n. 833/2014 del Consiglio del 31 luglio 2014 (di seguito: reg. 833/2014)⁷ — vincolano direttamente ogni impresa che opera nel territorio dell’UE, senza che sia necessario un atto di recepimento da parte del legislatore italiano.⁸ Questo significa che il divieto di collaborare con soggetti sanzionati grava sulla tua impresa di diritto — indipendentemente dal fatto che tu conosca o meno questa norma.

La clausola di sanzioni nel contratto svolge tre funzioni strettamente collegate. In primo luogo è un meccanismo di traslazione del rischio: la controparte rende una dichiarazione su una situazione di fatto (l’assenza di collegamenti con le liste delle sanzioni) e risponde della sua veridicità. In secondo luogo, ti fornisce una base contrattuale per risolvere il contratto senza risarcimento, qualora la dichiarazione si riveli falsa o lo status della controparte cambi durante la vigenza del contratto. In terzo luogo, costituisce un elemento della documentazione della dovuta diligenza — la prova che, prima della firma del contratto e durante la sua esecuzione, hai adottato misure per gestire il rischio sanzionatorio.

Senza clausola sei in una posizione più difficile su ciascuno di questi fronti. Non hai un diritto contrattuale di uscire dal contratto se la controparte finisce nella lista. Non hai la prova di aver compiuto verifiche. E non hai alcun meccanismo per recuperare i fondi da una controparte che ti ha indotto in errore sul proprio status sanzionatorio.

Le imprese statunitensi, britanniche e tedesche richiedono dichiarazioni sulle sanzioni nei contratti B2B come prassi standard già da diversi anni. Le imprese italiane stanno appena iniziando ad applicarle — eppure la normativa UE impone questo obbligo in modo esplicito, almeno per quanto riguarda la clausola «no re-export».

Contratto con un soggetto sottoposto a sanzioni — nullo di diritto

È il punto di partenza che conviene comprendere prima di passare alle clausole. L’art. 2, par. 1, del reg. 269/2014 impone di congelare tutti i fondi e le risorse economiche di proprietà, in possesso o sotto il controllo dei soggetti e delle persone elencati nell’allegato al regolamento.¹ L’art. 2, par. 2, vieta di metterli a loro disposizione — direttamente o indirettamente.¹

In pratica questo significa che concludere ed eseguire un contratto con un soggetto sanzionato è una condotta vietata dalla legge. Un contratto con tale contenuto è contrario a un divieto inderogabile derivante da un regolamento UE — e un atto giuridico contrario a norme imperative è nullo di diritto. La tua impresa non può fondare alcuna pretesa su un simile contratto — non ti spetta la tutela del contraente di buona fede, perché il regolamento ti impone l’obbligo di osservare la dovuta diligenza e di verificare la controparte prima di concludere il contratto.

Ciò che conta è che la nullità del contratto non tutela la tua impresa dalle conseguenze. Se la transazione con il soggetto sanzionato si è perfezionata — anche se il contratto è tecnicamente nullo — il Comitato di Sicurezza Finanziaria presso il Ministero dell’Economia e delle Finanze può proporre l’irrogazione di una sanzione amministrativa pecuniaria da 5.000 a 500.000 euro per la violazione degli obblighi di congelamento, in base all’art. 13 del Decreto legislativo 22 giugno 2007, n. 109 (di seguito: d.lgs. 109/2007).⁴ Trovi un quadro completo delle sanzioni per la violazione delle norme nell’articolo Quali sanzioni penali per la violazione delle misure restrittive. La violazione delle sanzioni UE è inoltre penalizzata — la Direttiva del Parlamento europeo e del Consiglio (UE) 2024/1226 del 24 aprile 2024 (di seguito: direttiva 2024/1226) prevede che gli Stati UE assicurino una pena detentiva massima di almeno 5 anni per le violazioni gravi che riguardano fondi o risorse economiche di valore pari ad almeno 100 000 EUR.⁹ Il termine di recepimento di questa direttiva da parte degli Stati UE è scaduto il 20 maggio 2025;¹⁰ l’Italia ha completato il recepimento con il Decreto legislativo 30 dicembre 2025, n. 211, in vigore dal 24 gennaio 2026, che introduce nel codice penale l’art. 275-bis (reclusione da due a sei anni e multa da 25.000 a 250.000 euro).¹¹

La clausola di sanzioni non previene automaticamente la violazione — a farlo è la verifica della controparte prima della firma del contratto. Ma la clausola documenta che hai effettuato questa verifica e che hai richiesto dichiarazioni alla controparte. Questo ha rilevanza quando un’autorità valuta se hai agito in buona fede.

Che cosa deve contenere la clausola di sanzioni

Non esiste un unico modello di clausola di sanzioni vincolante di diritto — il suo contenuto dipende dal tipo di transazione, dal Paese di sede della controparte e dal profilo di rischio. Di seguito descrivo gli elementi che dovrebbero comparire in ogni contratto B2B con un rischio sanzionatorio anche solo moderato.

Dichiarazione della controparte sull’assenza di collegamenti con le liste delle sanzioni

La controparte dichiara che, alla data della firma del contratto — né essa stessa, né il suo titolare effettivo, né il soggetto che detiene oltre il 50% delle sue quote — figura in alcuna delle liste delle sanzioni: la lista consolidata dell’UE, la lista delle Nazioni Unite e la lista OFAC del Dipartimento del Tesoro statunitense (se la transazione ha un collegamento con il mercato americano).¹² In Italia non esiste una lista sanzionatoria nazionale autonoma: si applica la lista consolidata dell’UE, il cui recepimento è coordinato dal Comitato di Sicurezza Finanziaria (CSF) presso il MEF.¹³

La regola della proprietà superiore al 50% è particolarmente importante — un soggetto controllato per oltre il 50% da una persona sottoposta a sanzioni è trattato allo stesso modo del soggetto sanzionato, anche se non figura espressamente nella lista.¹⁴ Per questo la dichiarazione dovrebbe comprendere esplicitamente il titolare effettivo e l’assetto proprietario — non soltanto la denominazione della controparte in quanto tale.

Impegno a comunicare ogni cambiamento di status

La lista delle sanzioni dell’UE viene aggiornata regolarmente — l’UE ha finora adottato 20 pacchetti di sanzioni contro la Russia, l’ultimo il 23 aprile 2026.¹⁵ Un soggetto «pulito» alla data della firma del contratto può finire nella lista qualche settimana dopo. La clausola dovrebbe obbligare la controparte a informare senza indugio — quindi senza ritardo ingiustificato — la tua impresa di ogni cambiamento di status che potrebbe incidere sulla validità o sull’eseguibilità del contratto.

Questo impegno non sostituisce il tuo obbligo di verifica periodica, ma lo integra e trasferisce parte del rischio sulla controparte. Se la controparte viola questa clausola (non ti informa dell’iscrizione nella lista), disponi di una chiara base contrattuale per il risarcimento.

Diritto al recesso o alla risoluzione immediata del contratto

La clausola dovrebbe prevedere che la tua impresa abbia il diritto di risolvere il contratto con effetto immediato — senza preavviso e senza obbligo di pagare un risarcimento — qualora la dichiarazione della controparte si riveli falsa o qualora la controparte finisca nella lista delle sanzioni durante la vigenza del contratto. Puoi anche stabilire che, in tale caso, tutti i pagamenti già effettuati siano soggetti a restituzione.

Senza questa previsione, secondo il diritto comune, la risoluzione del contratto durante la sua vigenza può richiedere di invocare la nullità (con un procedimento giudiziario) o dar luogo a richieste di risarcimento da parte della controparte. La clausola contrattuale elimina questa incertezza.

Disposizione sull’ambito di responsabilità e sul risarcimento

Conviene aggiungere la previsione che, se una dichiarazione non veritiera della controparte comporta l’irrogazione di una sanzione alla tua impresa da parte di un’autorità amministrativa, la tua impresa ha diritto di esigere dalla controparte il rimborso integrale di tale sanzione. È un elemento di traslazione delle conseguenze finanziarie della dichiarazione non veritiera sulla parte che ne risponde.

Clausola «no re-export» nei contratti con controparti di Paesi terzi

Se vendi beni verso Paesi extra-UE — e la transazione riguarda categorie di prodotti elencate negli allegati al reg. 833/2014 — hai l’obbligo giuridico di inserire nel contratto la clausola «No re-export to Russia». Questo obbligo discende dall’art. 12g del reg. 833/2014, introdotto dall'11° pacchetto di sanzioni del 23 giugno 2023.²³

Che cosa impone l’art. 12g del reg. 833/2014

La clausola «no re-export» è un impegno scritto dell’acquirente (la controparte di un Paese terzo) a non riesportare il bene acquistato, direttamente o indirettamente, verso la Russia o a favore di soggetti stabiliti in Russia. La norma riguarda anzitutto i beni a duplice uso (dual use, a uso civile e militare) e altre voci elencate negli allegati al reg. 833/2014.³

La clausola deve avere forma scritta — una previsione contrattuale o un documento separato firmato come allegato al contratto. La semplice corrispondenza e-mail con l’assicurazione che il bene non arriverà in Russia non soddisfa questo requisito. Se l’acquirente rifiuta di firmare la clausola, è un chiaro campanello d’allarme e dovresti sospendere la transazione e approfondire la verifica della controparte.

Clausole con intermediari — particolare prudenza

La vendita a un intermediario commerciale di un Paese terzo genera un rischio elevato di elusione delle sanzioni. La Commissione europea e il Consiglio dell’UE individuano alcuni Paesi come luoghi a rischio particolarmente elevato di elusione delle sanzioni dell’UE.¹⁶ Se la tua controparte è registrata in uno di questi Stati, la clausola «no re-export» è particolarmente importante — ma di per sé insufficiente. Va integrata con una dichiarazione sull’utilizzatore finale (End-User Certificate), che identifica chi e per quale finalità utilizzerà effettivamente il bene.

Trovi più informazioni sui meccanismi di elusione delle sanzioni tramite Paesi terzi e su come riconoscere una transazione ad alto rischio nell’articolo Elusione delle sanzioni contro la Russia tramite Paesi terzi — come non farsi coinvolgere.

Che cosa fare quando una controparte finisce nella lista durante la vigenza del contratto

È uno degli scenari pratici più delicati — e accade più spesso di quanto si possa pensare, perché le liste delle sanzioni vengono ampliate regolarmente. Di seguito una sequenza concreta di azioni.

1. Sospendi immediatamente tutte le transazioni con quel soggetto. Non eseguire alcun pagamento, consegna o servizio a favore della controparte. Non aspettare la decisione di un avvocato — l’obbligo di congelare i fondi e di cessare le transazioni discende direttamente dall’art. 2 del reg. 269/2014¹ ed è efficace dal momento dell’iscrizione del soggetto nella lista, non dal momento in cui ne sei venuto a conoscenza.

2. Congela tutti i fondi e le risorse economiche appartenenti a quel soggetto o detenuti dalla tua impresa a suo favore. Se hai già versato un acconto o hai una fattura da regolare, non erogare i fondi — lasciali congelati fino alla decisione dell’autorità competente.

3. Segnala senza indugio il fatto al Comitato di Sicurezza Finanziaria presso il MEF — l’organo che coordina in Italia l’attuazione delle misure di congelamento adottate da ONU, UE e a livello nazionale (art. 3 d.lgs. 109/2007).⁴⁵ Se sei un destinatario degli obblighi antiriciclaggio ai sensi dell’art. 3 del Decreto legislativo 21 novembre 2007, n. 231, hai anche l’obbligo di inviare una segnalazione di operazione sospetta (SOS) all’Unità di Informazione Finanziaria per l’Italia (UIF) presso la Banca d’Italia.¹⁷

4. Invoca la clausola di sanzioni nel contratto. Invia una dichiarazione scritta di risoluzione del contratto — richiamando la previsione che ti attribuisce questo diritto in caso di iscrizione della controparte nella lista. Conserva tutte le ricevute di invio.

5. Metti al sicuro l’intera documentazione. La stampa o il salvataggio della ricerca che conferma l’iscrizione della controparte nella lista, con data e ora, ogni corrispondenza, le fatture, i documenti di trasporto, il registro delle verifiche — tutto questo ti servirà se l’autorità avvierà un procedimento istruttorio.

6. Consultati con un avvocato specializzato in compliance sanzionatoria. Se la transazione è di valore rilevante, può rendersi necessario presentare una richiesta di deroga (autorizzazione) per determinate attività — la normativa UE prevede la possibilità di ottenere un’autorizzazione a effettuare alcune transazioni con soggetti sanzionati in circostanze eccezionali.

Non comunicare mai alla controparte che la ragione della sospensione della transazione è la sua iscrizione nella lista prima di averlo discusso con un avvocato. La normativa antiriciclaggio (applicata per analogia nella prassi della compliance sanzionatoria) contiene il divieto di «tipping off» — di avvisare il soggetto sospettato del procedimento avviato nei suoi confronti.

Trovi indicazioni pratiche su come verificare una controparte e che cosa fare in caso di corrispondenza MATCH o POSSIBLE nell’articolo Verifica della controparte sotto il profilo delle sanzioni — passo dopo passo.

Le clausole e la dovuta diligenza — prova in caso di controllo

Gli organi di controllo — il CSF, l’UIF, la Guardia di Finanza e l’autorità giudiziaria penale dopo l’entrata in vigore del d.lgs. 211/2025 — quando valutano la condotta dell’impresa nel contesto di un’eventuale violazione delle sanzioni, si chiedono anzitutto: l’impresa ha osservato la dovuta diligenza? La documentazione è una prova, e la sua assenza è un argomento a carico.

La clausola di sanzioni nel contratto è uno degli elementi di questa documentazione. Di per sé non basta — deve essere accompagnata da una verifica documentata della controparte prima della firma del contratto (controllo delle liste delle sanzioni con data ed esito), da una verifica periodica durante la collaborazione e da un registro delle corrispondenze. Ma un contratto con clausola di sanzioni è una prova materiale del fatto che:

• prima della firma del contratto hai richiesto alla controparte informazioni sul suo status sanzionatorio,
• hai previsto disposizioni che ti consentono di uscire dal contratto in caso di violazione delle sanzioni,
• comprendevi il rischio e hai adottato misure per gestirlo.

La direttiva 2024/1226 elenca le circostanze attenuanti che il giudice o l’autorità prendono in considerazione nella commisurazione della pena — tra cui la comunicazione volontaria di informazioni agli organi inquirenti.⁶ La documentazione della dovuta diligenza, comprese le clausole contrattuali, rientra in questo catalogo. D’altra parte, l’assenza di procedure, di clausole e di documentazione è una circostanza a carico.

L’art. 49 del Decreto legislativo 21 novembre 2007, n. 231 prevede un periodo di conservazione decennale della documentazione da parte dei destinatari degli obblighi antiriciclaggio.¹⁸ Per la documentazione della compliance sanzionatoria conviene applicare uno standard di conservazione almeno equivalente — al minimo 5 anni dalla cessazione dei rapporti d’affari con la singola controparte.

Che cosa fare concretamente — lista dei passi

1. Esegui un audit dei contratti attivi. Esamina tutti i contratti B2B in corso — verifica se contengono qualche previsione in materia di sanzioni. In caso negativo, integra in via prioritaria quelli con controparti di aree a maggior rischio.

2. Predisponi una clausola di sanzioni standard per i tuoi modelli di contratto. La clausola dovrebbe contenere: la dichiarazione sullo status sanzionatorio, l’impegno a comunicare ogni cambiamento di status, il diritto alla risoluzione immediata del contratto e — in caso di esportazione verso Paesi terzi — l’impegno «no re-export to Russia».

3. Integra i contratti esistenti con un’appendice. Alla prima occasione (rinegoziazione, rinnovo, modifica delle condizioni) inserisci la clausola di sanzioni come appendice. Con controparti ad alto rischio non aspettare l’occasione — proponi l’appendice in modo proattivo.

4. Verifica la controparte prima della firma di ogni nuovo contratto. Controlla la lista consolidata dell’UE¹⁹, la lista delle Nazioni Unite e — se pertinente — la lista OFAC SDN²⁰. Applica la regola della proprietà superiore al 50%.¹⁴ Documenta ogni verifica.

5. Introduci una verifica periodica durante la vigenza dei contratti. Una verifica una tantum al momento della firma non basta. Le liste delle sanzioni vengono aggiornate regolarmente — l’UE ha già adottato 20 pacchetti di sanzioni contro la Russia.¹⁵ La frequenza minima è trimestrale per le controparti stabili.

6. Tieni un registro delle verifiche. Data, liste utilizzate, esito (MATCH / POSSIBLE / CLEAR), persona che ha eseguito il controllo — è il set completo di informazioni che in caso di controllo dimostra che la procedura veniva eseguita, e non soltanto pianificata. Conserva il registro per almeno 5 anni.¹⁸

7. Designa un responsabile della compliance sanzionatoria. Non deve essere necessariamente un avvocato o un compliance officer certificato — ma deve esserci qualcuno che comprende la procedura, esegue le verifiche e prende le decisioni in caso di corrispondenza MATCH o POSSIBLE.

8. In caso di esportazione verso Paesi terzi, esigi la clausola «no re-export» firmata. Per i beni elencati negli allegati al reg. 833/2014 è un obbligo giuridico, non un’opzione.²³ Il rifiuto dell’acquirente di firmare la clausola = sospensione della transazione.

Come Sanqto può aiutarti

Le clausole di sanzioni nei contratti sono uno strato di protezione — ma la loro efficacia dipende dal fatto che la controparte sia stata effettivamente verificata prima della firma del contratto e che la verifica sia ripetuta periodicamente. Sanqto offre un software di sanction screening che opera in modalità on-premise — i dati delle tue controparti non lasciano l’infrastruttura della tua impresa. Il sistema verifica simultaneamente rispetto alla lista consolidata dell’UE, alla lista delle Nazioni Unite e ad altri regimi, restituendo un esito in tre stati: MATCH, POSSIBLE o CLEAR. Ogni verifica viene registrata automaticamente con data, liste utilizzate ed esito — il che ti fornisce una pista di controllo pronta in caso di ispezione e integra la documentazione a cui le tue clausole contrattuali rinviano.

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L’obbligo di effettuare il sanction screening e quali imprese ne sono interessate li descriviamo in dettaglio nell’articolo La mia impresa deve effettuare il sanction screening?.

FAQ — domande più frequenti

La clausola di sanzioni deve essere in ogni contratto?

Non esiste un obbligo di legge che imponga di inserire la clausola di sanzioni in ogni contratto — fatta eccezione per la clausola «no re-export» in caso di esportazione di determinati beni verso Paesi terzi, derivante dall’art. 12g del reg. 833/2014.² Negli altri casi è una prassi di compliance e di gestione del rischio, non un requisito giuridico inderogabile. Tuttavia, l’assenza della clausola con controparti di aree a maggior rischio può essere considerata dalle autorità come mancanza di dovuta diligenza.

La dichiarazione sulle sanzioni resa dalla controparte tutela la mia impresa se si rivela non veritiera?

La dichiarazione della controparte non esonera la tua impresa dall’obbligo di verifica — ma ha rilevanza nella valutazione della dovuta diligenza. Se la controparte ha reso una dichiarazione poi rivelatasi falsa, disponi di una base contrattuale per esigere il risarcimento dalla controparte. L’autorità penale valuterà se avevi motivi per mettere in dubbio quella dichiarazione — se la verifica sulle liste delle sanzioni ha dato esito CLEAR e la dichiarazione della controparte era conforme a tale esito, la tua posizione è nettamente migliore che in assenza di qualsiasi documentazione.

Che cosa accade alle fatture emesse prima dell’iscrizione della controparte nella lista?

Le fatture emesse e pagate prima dell’iscrizione della controparte nella lista delle sanzioni generalmente non sono automaticamente soggette alle sanzioni — l’obbligo di congelare i fondi e di cessare le transazioni è efficace dal momento dell’iscrizione. Se la fattura è insoluta alla data dell’iscrizione, i fondi che ne derivano possono essere soggetti a congelamento. In ogni caso è necessaria la consulenza di un avvocato specializzato in diritto delle sanzioni.

La clausola «no re-export» deve essere in italiano o in inglese?

La clausola deve essere redatta nella lingua del contratto — nei contratti internazionali di norma in inglese o in entrambe le lingue. La DG FISMA pubblica le FAQ relative all’art. 12g del reg. 833/2014 in lingua inglese.² Il contenuto della clausola deve essere coerente con i requisiti del regolamento — non esiste un modello testuale imposto dall’UE, ma deve descrivere chiaramente i divieti di cui all’art. 12g e obbligare l’acquirente a rispettarli.

La clausola di sanzioni mi tutela dalla responsabilità penale?

La clausola di per sé non esclude la responsabilità penale se la violazione delle sanzioni si è effettivamente verificata. Ma è un elemento della documentazione della dovuta diligenza, che viene considerata nella valutazione della colpevolezza. La direttiva 2024/1226 impone la penalizzazione delle violazioni dolose delle sanzioni⁶ — uno screening documentato e le clausole contrattuali dimostrano che non hai agito dolosamente.

Con quale frequenza dovrei verificare la controparte durante la vigenza del contratto?

La frequenza minima è trimestrale per le controparti stabili. Con controparti di aree a maggior rischio — a ogni transazione rilevante. Ogni aggiornamento delle liste delle sanzioni (ad es. un nuovo pacchetto di sanzioni UE)¹⁵ è un segnale per una nuova verifica. La clausola di sanzioni obbliga la controparte a informarti dei cambiamenti di status — ma non sostituisce la tua verifica.

Base giuridica

• Regolamento (UE) n. 269/2014 del Consiglio del 17 marzo 2014 concernente misure restrittive relative ad azioni che compromettono o minacciano l’integrità territoriale, la sovranità e l’indipendenza dell’Ucraina — CELEX 32014R0269
• Regolamento (UE) n. 833/2014 del Consiglio del 31 luglio 2014 concernente misure restrittive in considerazione delle azioni della Russia che destabilizzano la situazione in Ucraina, ivi compreso l’art. 12g — CELEX 32014R0833
• Direttiva (UE) 2024/1226 del Parlamento europeo e del Consiglio del 24 aprile 2024 relativa alla definizione dei reati e delle sanzioni per la violazione delle misure restrittive dell’Unione e che modifica la direttiva (UE) 2018/1673 — CELEX 32024L1226
• Decreto legislativo 22 giugno 2007, n. 109 — Misure per prevenire, contrastare e reprimere il finanziamento del terrorismo e l’attività dei Paesi che minacciano la pace e la sicurezza internazionale — normattiva
• Decreto legislativo 21 novembre 2007, n. 231 — normativa antiriciclaggio (AML); istituisce/disciplina l’UIF presso la Banca d’Italia — Banca d’Italia
• Decreto legislativo 30 dicembre 2025, n. 211 — Attuazione della direttiva (UE) 2024/1226 (in vigore dal 24 gennaio 2026; introduce l’art. 275-bis c.p.) — normattiva
• FAQ DG FISMA — clausola «No re-export to Russia» (art. 12g reg. 833/2014, aggiornamento 18 dicembre 2024) — finance.ec.europa.eu
• DG FISMA — Sanctions adopted following Russia’s military aggression against Ukraine (FAQ, regola della proprietà 50%) — finance.ec.europa.eu
• Lista consolidata UE (Financial Sanctions Files) — webgate.ec.europa.eu/fsd
• Comitato di Sicurezza Finanziaria (CSF) presso il MEF — dt.mef.gov.it
• Lista OFAC SDN — ofac.treasury.gov

Informazione, non consulenza legale. Il presente articolo ha finalità esclusivamente informative e non costituisce consulenza legale. La valutazione giuridica del singolo caso va effettuata con un avvocato esperto in diritto delle sanzioni internazionali e del commercio estero. Stato del diritto: 2026-05-20.