Sanzioni e pagamenti: bonifici e versamenti — cosa deve sapere la tua impresa

Stato del diritto al: 2026-05-20.

Un bonifico bancario non è soltanto un’operazione finanziaria: se il beneficiario o l’ordinante è un soggetto colpito dalle sanzioni UE, l’operazione diventa una violazione di legge. Questo vale per ogni impresa che opera nell’Unione europea, qualunque sia il settore. Il regolamento (UE) n. 269/2014 del Consiglio del 17 marzo 2014¹ e il regolamento (UE) n. 833/2014 del Consiglio del 31 luglio 2014² si applicano direttamente in Italia — senza alcun recepimento³ — e impongono un divieto che non conosce l’eccezione «ma la banca ha lasciato passare il bonifico».

TL;DR — l’essenziale in 60 secondi

• Un bonifico a favore di una persona o di un’impresa colpita dalle sanzioni UE è vietato, anche se la banca non lo ha bloccato.
• Se un pagamento arriva da un soggetto in una lista di sanzioni, hai l’obbligo di congelarlo — non di restituirlo né di consegnarlo alla controparte.
• Lo screening bancario è un obbligo autonomo della banca che non esonera la tua impresa dalla verifica delle proprie controparti.
• Le operazioni in dollari (USD) possono essere soggette parallelamente alla giurisdizione dell’OFAC — anche se entrambe le parti sono europee.
• Il pagamento tramite un intermediario non diluisce la responsabilità: rispondi di a chi arrivano in definitiva i fondi.
• Aggirare il blocco (contante, un altro canale, un soggetto terzo) è una violazione autonoma e grave: in Italia la violazione del congelamento è punita con una sanzione amministrativa pecuniaria da 5.000 a 500.000 euro⁴, oltre alla responsabilità penale introdotta dal 2026.

Divieto di mettere a disposizione fondi — pagamento a favore di un soggetto in lista

I regolamenti sanzionatori dell’UE vietano di «mettere a disposizione fondi o risorse economiche» a persone ed entità che figurano nelle liste di sanzioni.¹ In pratica significa che il bonifico a saldo di una fattura, un acconto su una prestazione, il pagamento di un compenso o persino la restituzione di un’eccedenza — ciascuna di queste operazioni può costituire una violazione se la controparte è un soggetto colpito dalle sanzioni.

Il punto cruciale è che l’obbligo grava su di te, non sulla banca. La banca svolge il proprio screening e può bloccare l’operazione — ma se non lo fa, questo non costituisce per te alcuno scudo. Rispondi di a chi invii il denaro, e il diritto non ammette qui l’argomento «ho agito in buona fede, perché la banca non è intervenuta».

Il divieto non riguarda solo i beneficiari diretti in lista. Il regolamento (UE) n. 269/2014 si estende anche alle entità in cui una persona o un’impresa in lista detiene almeno il 50% dei diritti di proprietà o sulle quali esercita il controllo.⁵ Se la tua controparte è una società controllata da un oligarca russo che figura nella lista consolidata UE, anche il bonifico a quella società è vietato, anche se il nome della società non compare direttamente in alcuna lista.

Prima di eseguire l’operazione dovresti verificare la controparte nella lista consolidata UE delle sanzioni⁶, nella lista ONU⁷ e — per i punti di contatto con gli USA — nella lista OFAC SDN.⁸ In Italia non esiste una lista sanzionatoria nazionale autonoma: si applica la lista consolidata UE, coordinata dal Comitato di Sicurezza Finanziaria (CSF) presso il MEF.⁹ Per saperne di più su quali liste esistono e chi riguardano, leggi l’articolo «Che cos’è una lista di sanzioni e chi riguarda».

Pagamento DA un soggetto in lista — obbligo di congelamento

Lo scenario inverso è per molte imprese ancora più sorprendente. Se sei tu a ricevere un bonifico da una persona o da un’impresa colpita dalle sanzioni, non puoi semplicemente restituire quei fondi né disporne. Hai l’obbligo di congelarli.

Il congelamento significa che i fondi finiscono su un conto separato o sono in altro modo isolati dal normale traffico economico e restano in tale stato fino alla decisione dell’organo competente. Non ne disponi, non li compensi con i tuoi crediti, non li ribonifichi «indietro» alla controparte. Su come si presenta il congelamento nella pratica e quali adempimenti devi compiere scriviamo nell’articolo «Congelamento dei beni — cosa significa per la tua impresa in concreto».

L’intuizione suggerisce a molti imprenditori: «restituisco il denaro, così mi tengo fuori dal problema». È un errore: il bonifico di restituzione sul conto di un soggetto colpito dalle sanzioni equivale a mettergli a disposizione fondi e quindi costituisce di per sé una violazione del divieto. L’unica via corretta è il congelamento e la segnalazione all’organo competente.

Il ruolo della banca — lo screening bancario non esonera l’impresa dalla verifica

Le banche hanno obblighi propri derivanti dalla normativa antiriciclaggio¹⁰ e dalle politiche di compliance interne. Svolgono lo screening delle operazioni in uscita e in entrata e, quando rilevano una corrispondenza, bloccano il bonifico o chiedono chiarimenti. Puoi imbatterti in questo come ordinante (la banca rifiuta di eseguire il bonifico) oppure come beneficiario (la banca sospende l’accredito sul conto).

Il problema è che lo screening bancario è orientato a tutelare la banca e ad adempiere i suoi obblighi propri — non a proteggere la tua impresa dalla responsabilità. Se la banca lascia passare un’operazione con una controparte presente in una lista di sanzioni, ciò non trasferisce la responsabilità sulla banca. Tu continui a violare la norma del regolamento UE, che è direttamente efficace³ e che si rivolge a ogni operatore economico, non solo agli intermediari finanziari.

In breve: lo screening bancario è la prima linea di difesa del sistema, ma non la tua. La tua verifica della controparte deve avvenire prima di eseguire l’operazione o prima di accettarla. Scopri se la tua impresa ha l’obbligo di svolgere tale screening leggendo l’articolo «La mia impresa deve fare sanction screening?».

Bonifici esteri e valute — il rischio OFAC nelle operazioni in USD

Se esegui pagamenti in dollari statunitensi, entri in uno strato di rischio aggiuntivo: la giurisdizione dell’OFAC (Office of Foreign Assets Control, Dipartimento del Tesoro USA).⁸ L’OFAC gestisce la lista SDN (Specially Designated Nationals and Blocked Persons), una delle liste di sanzioni più ampie e più frequentemente aggiornate al mondo.⁸

Il meccanismo chiave è il seguente: le operazioni in dollari sono regolate attraverso il sistema SWIFT con clearing presso le banche corrispondenti negli USA. Ogni operazione di questo tipo transita per un’infrastruttura soggetta alla giurisdizione statunitense, il che significa che l’OFAC può far valere le proprie norme — anche se entrambe le parti dell’operazione hanno sede in Europa e nessuna delle due è un’impresa americana.

In pratica: se importi da mercati ad alto rischio (ad es. Russia, Bielorussia, Iran) e regoli i pagamenti in USD, rischi contemporaneamente la violazione delle sanzioni UE e di quelle dell’OFAC. Anche il passaggio all’euro elimina soltanto il rischio OFAC: gli obblighi unionali restano invariati. Come usare la lista SDN statunitense lo spieghiamo nell’articolo Lista delle sanzioni OFAC — guida.

Pagamenti tramite intermediari — il rischio nascosto

Uno scenario sempre più frequente: l’impresa non paga direttamente la controparte in lista, ma si avvale di un agente, di un subagente, di un distributore o di un broker, che poi inoltra i fondi. Questo meccanismo non elimina la responsabilità — anzi, la complica.

I regolamenti sanzionatori UE vietano di mettere a disposizione fondi sia direttamente sia indirettamente.¹ Se sapevi o avresti dovuto sapere (ossia, usando la dovuta diligenza, avresti dovuto scoprire) che i fondi sarebbero arrivati a un soggetto in lista, rispondi della violazione. L’uso intenzionale di un intermediario per aggirare le sanzioni è qualificato come violazione dolosa e può comportare responsabilità penale: la direttiva (UE) 2024/1226 del Parlamento europeo e del Consiglio del 24 aprile 2024¹¹ impone l’obbligo di criminalizzare tali condotte in tutti gli Stati membri.

Regola pratica: se il tuo intermediario opera su mercati ad alto rischio, dovresti svolgere la verifica sanzionatoria sia dell’intermediario sia dei beneficiari finali del pagamento, nella misura in cui ti sono noti. L’ignoranza non è una giustificazione automatica — le norme impongono di usare diligenza. Per saperne di più su come riconoscere un’operazione ad alto rischio, leggi l’articolo Elusione delle sanzioni contro la Russia attraverso Paesi terzi.

Cosa fare quando la banca blocca un bonifico

Il blocco di un bonifico da parte della banca è un segnale, non una sentenza. Può significare che il sistema della banca ha rilevato una corrispondenza in una lista di sanzioni, ma può anche essere l’effetto di un falso positivo (ingl. false positive), ad esempio una coincidenza di nome e cognome con una persona colpita dalle sanzioni. Ecco cosa dovresti fare:

1. Chiedi alla banca una spiegazione scritta del motivo del blocco. La banca ha l’obbligo di informarti sul fondamento del rifiuto di eseguire l’operazione, nei limiti in cui le norme non glielo impediscono (il cosiddetto tipping-off in materia antiriciclaggio).

2. Verifica autonomamente la controparte. Controllala nella lista consolidata UE⁶, nella lista OFAC SDN⁸ e nella lista ONU⁷. Se non c’è corrispondenza, hai la documentazione necessaria per i chiarimenti.

3. Raccogli e conserva la documentazione. Estratto delle liste di sanzioni con data e ora di consultazione, dati della controparte, annotazione sulla verifica: è la tua prova di diligenza.

4. Se la corrispondenza è confermata, non tentare di eseguire l’operazione con un altro canale. Consultati con un avvocato o con un consulente di compliance e valuta se le circostanze impongano una segnalazione all’organo competente (in Italia il Comitato di Sicurezza Finanziaria presso il MEF, l’UIF presso la Banca d’Italia per le segnalazioni di operazioni sospette).¹²

5. Se la corrispondenza è un falso positivo, trasmetti la documentazione alla banca e chiedi un riesame. Le banche hanno procedure interne per questi casi e possono sbloccare l’operazione dopo la verifica.

6. Aggiorna le procedure interne. Un episodio di blocco — anche un falso positivo — è una buona occasione per verificare se la tua impresa abbia un processo aggiornato di verifica prima dell’operazione.

Cosa non si deve fare — aggirare il blocco

È una sezione da leggere con attenzione, perché qui l’intuizione imprenditoriale può portare nella direzione sbagliata.

Se la banca ha bloccato il bonifico e tu sai di avere un debito verso la controparte, nasce la tentazione: «pago in contanti», «uso un’altra banca», «chiedo al socio di bonificare dal suo conto». Ciascuna di queste strategie costituisce una violazione del divieto di elusione delle misure restrittive.

In Italia la violazione degli obblighi di congelamento dei fondi e delle risorse economiche previsti dal decreto legislativo 22 giugno 2007, n. 109, è punita ai sensi dell’art. 13 con una sanzione amministrativa pecuniaria da 5.000 a 500.000 euro (salvo che il fatto costituisca reato).⁴ Oltre alla responsabilità amministrativa, la direttiva (UE) 2024/1226¹¹ ha imposto agli Stati UE di introdurre la responsabilità penale per le violazioni dolose: l’Italia l’ha recepita con il decreto legislativo 30 dicembre 2025, n. 211, in vigore dal 24 gennaio 2026, che ha introdotto nel codice penale un autonomo Capo I-bis (artt. 275-bis e seguenti). La violazione delle misure restrittive UE è ora punita con la reclusione da due a sei anni e con la multa da 25.000 a 250.000 euro, al di sopra di una soglia di rilevanza di 10.000 euro.¹³

Divieti concreti:

• Pagamento in contanti anziché con bonifico — cambiare la forma del pagamento non ne cambia la sostanza: resta una messa a disposizione di fondi a un soggetto in lista.
• Bonifico tramite un’altra banca o un altro Paese — non cambia la sostanza dell’operazione né il suo fondamento giuridico.
• Pagamento tramite un terzo (dipendente, socio, società collegata) per conto della tua impresa — la struttura indiretta è espressamente coperta dal divieto di mettere a disposizione fondi in modo indiretto.¹
• Compensazione dei crediti (compensazione di crediti reciproci) senza l’autorizzazione dell’organo competente — può essere trattata come una forma non consentita di disposizione dei fondi.
• Cessione del credito o altri strumenti finanziari il cui effetto sia, di fatto, il trasferimento di valore a un soggetto in lista.

FAQ

Devo verificare la controparte a ogni pagamento?

In pratica la verifica sanzionatoria dovrebbe far parte del processo di avvio del rapporto con una nuova controparte — e andrebbe ripetuta in occasione delle operazioni rilevanti e in modo continuativo, perché le liste di sanzioni vengono aggiornate con regolarità. Non si tratta di consultare manualmente più banche dati prima di ogni bonifico, ma di avere un sistema che segnali automaticamente i problemi.

La banca ha lasciato passare il bonifico — ho una qualche tutela?

No. Il fatto che la banca non abbia bloccato l’operazione non trasferisce la responsabilità sulla banca né esonera la tua impresa. I regolamenti UE sono direttamente efficaci³ e si rivolgono a ogni operatore economico, non solo agli intermediari finanziari. È un argomento a favore della verifica autonoma delle controparti prima di disporre il bonifico.

Che cos’è la «regola di proprietà del 50%»?

Se una persona o un’entità in lista detiene almeno il 50% dei diritti di proprietà di un’impresa o ne esercita il controllo, anche quell’impresa è colpita dalle sanzioni — anche se il suo nome non figura in alcuna lista.⁵ Significa che la sola verifica del nome della controparte in una banca dati non basta: occorre verificare anche l’assetto proprietario. Trattiamo più ampiamente questo meccanismo nell’articolo sulla regola di proprietà del 50% nelle sanzioni.

Pago in euro, quindi l’OFAC non mi riguarda?

Se l’operazione è denominata in euro e transita per il sistema di pagamento europeo senza clearing negli USA, il rischio OFAC è minimo. Tuttavia, se usi dollari o una banca corrispondente collegata agli USA, la giurisdizione dell’OFAC può presentarsi. In caso di dubbio conviene chiedere alla propria banca il routing dell’operazione.

La restituzione di un acconto a un soggetto in lista è sicura?

No — un bonifico sul conto di un soggetto colpito dalle sanzioni, anche come restituzione, è una messa a disposizione di fondi, ed è quindi vietato.¹ La via corretta è il congelamento dei fondi e il contatto con l’organo competente. Maggiori dettagli sulla procedura di congelamento li trovi nell’articolo «Congelamento dei beni — cosa significa per la tua impresa in concreto».

Che differenza c’è tra una sanzione e un embargo?

L’embargo è di norma un divieto di commercio con un intero Paese o con una categoria di beni — ad es. il divieto di esportare beni a duplice uso verso la Russia ai sensi del regolamento (UE) n. 833/2014.² La sanzione in senso stretto riguarda persone ed entità determinate per nome. Nella pratica entrambi i meccanismi possono interessare la stessa operazione — e entrambi impongono obblighi alla tua impresa.

Come può aiutarti Sanqto

La verifica delle controparti rispetto alle liste di sanzioni non deve essere manuale né dispendiosa in termini di tempo. Sanqto è un software di sanction screening installato nella rete della tua impresa — i dati di clienti e controparti non lasciano la tua infrastruttura (modello on-premise). Il sistema verifica automaticamente il soggetto indicato rispetto alla lista consolidata UE, alla lista OFAC SDN e alla lista ONU, restituendo un esito in tre stati: MATCH, POSSIBLE o CLEAR, così che il tuo team possa concentrarsi sui casi che richiedono una decisione, invece di consultare manualmente più banche dati prima di ogni operazione. Se gestisci un’agenzia di viaggi, una compagnia di assicurazioni o operi in un altro settore non finanziario, scopri come si presenta l’implementazione nel tuo specifico contesto.

Base giuridica

• Regolamento (UE) n. 269/2014 del Consiglio del 17 marzo 2014 concernente misure restrittive relative ad azioni che compromettono o minacciano l’integrità territoriale, la sovranità e l’indipendenza dell’Ucraina — CELEX 32014R0269
• Regolamento (UE) n. 833/2014 del Consiglio del 31 luglio 2014 concernente misure restrittive in considerazione delle azioni della Russia che destabilizzano la situazione in Ucraina — CELEX 32014R0833
• Decreto legislativo 22 giugno 2007, n. 109 — Misure per prevenire, contrastare e reprimere il finanziamento del terrorismo e l’attività dei Paesi che minacciano la pace e la sicurezza internazionale (atto cardine del congelamento; art. 5 obblighi di congelamento; art. 13 sanzioni) — normattiva
• Direttiva (UE) 2024/1226 del Parlamento europeo e del Consiglio del 24 aprile 2024 relativa alla definizione dei reati e delle sanzioni per la violazione delle misure restrittive dell’Unione — CELEX 32024L1226
• Decreto legislativo 30 dicembre 2025, n. 211 — attuazione della direttiva (UE) 2024/1226; introduce nel codice penale il Capo I-bis (artt. 275-bis ss.) sui reati contro le misure restrittive UE; in vigore dal 24 gennaio 2026 — normattiva
• Decreto legislativo 21 novembre 2007, n. 231 — normativa antiriciclaggio (AML); istituisce l’UIF presso la Banca d’Italia — Banca d’Italia
• UN Security Council Consolidated List — un.org
• OFAC Specially Designated Nationals and Blocked Persons List (SDN) — ofac.treasury.gov
• Lista consolidata UE delle sanzioni finanziarie (DG FISMA) — finance.ec.europa.eu

Footnotes

Informazione, non consulenza legale. Il presente articolo ha finalità esclusivamente informative e non costituisce consulenza legale. La valutazione giuridica del singolo caso va effettuata con un avvocato esperto in diritto delle sanzioni internazionali e del commercio estero. Stato del diritto: 2026-05-20.