strona główna branże biura księgowe

Podstrona branżowa

Dla biur rachunkowych i księgowych

Prowadzenie ksiąg lub rozliczeń dla firmy powiązanej z listą sankcyjną to świadczenie usługi objęte zakazem. Odpowiada biuro rachunkowe.

Zobacz demo

Działa offline

Zgodne z RODO

Listy UE / ONZ / OFAC

Audytowalne raporty

Stan prawny dla tej branży

Obowiązek unikania udostępniania usług obejmuje Twoją działalność niezależnie od statusu AML. Pośrednictwo, doradztwo, najem, ubezpieczenie — każdy z tych aktów jest „usługą” w rozumieniu rozp. 269/2014.

Rozp. 269/2014 · 833/2014 · ustawa z 13.04.2022

Obowiązek prawny

Czy biuro księgowe musi prowadzić sanction screening?

Tak. Usługowe prowadzenie ksiąg i rozliczeń na rzecz podmiotu z listy sankcyjnej to świadczenie objęte zakazem — biuro rachunkowe jest też instytucją obowiązaną na gruncie przepisów AML.

Usługa księgowa jest świadczeniem objętym zakazem

Rozporządzenie (UE) 269/2014 zakazuje świadczenia usług na rzecz podmiotów z wykazu oraz udostępniania im środków i zasobów gospodarczych. Prowadzenie ksiąg, rozliczeń podatkowych i kadr w pełni się w tym mieszczą. Sankcje sektorowe — rozporządzenie (UE) 833/2014 — odrębnie ograniczają świadczenie usług księgowych i doradztwa podatkowego na rzecz podmiotów rosyjskich.

Biuro rachunkowe jest instytucją obowiązaną AML

Podmioty świadczące usługowo prowadzenie ksiąg rachunkowych oraz doradcy podatkowi są instytucjami obowiązanymi w rozumieniu ustawy z 1 marca 2018 r. o przeciwdziałaniu praniu pieniędzy. Wiąże się to z obowiązkiem stosowania środków bezpieczeństwa finansowego. Obowiązek sankcyjny to jednak odrębna podstawa — screening list sankcyjnych jest konieczny niezależnie od procedur AML.

Ryzyko wchodzi razem z nowym klientem

Biuro przyjmuje klientów na podstawie podstawowych danych rejestrowych, często bez wglądu w strukturę właścicielską. Nowa obsługiwana spółka może być kontrolowana przez beneficjenta rzeczywistego z listy, a powiązania pojawiają się też przez właścicieli i kontrahentów klienta. Weryfikacja powinna obejmować obsługiwany podmiot i osoby, które nim kierują.

Czym grozi pominięcie kontroli

Ustawa z 13 kwietnia 2022 r. przewiduje za naruszenie zakazu karę administracyjną do 20 mln zł. Dyrektywa (UE) 2024/1226 nakazuje państwom UE kryminalizację naruszeń sankcji — w Polsce wdraża ją projekt UC92. Do tego dochodzi ryzyko odpowiedzialności właściciela biura oraz utraty zaufania pozostałych klientów.

Materiał ma charakter edukacyjny i nie stanowi porady prawnej. Stan prawny: maj 2026 r. Podstawa: rozporządzenia Rady (UE) 269/2014 i 833/2014 oraz ustawa z 13 kwietnia 2022 r.

Scenariusze ryzyka

Tak wygląda to w Twojej pracy.

SCENARIUSZ 01

Nowy klient ze strukturą zagraniczną

Biuro przyjmuje do obsługi spółkę z kapitałem zagranicznym, której beneficjent rzeczywisty figuruje w aneksie I rozp. 269/2014. Prowadzenie jej ksiąg to świadczenie zakazanej usługi.

SCENARIUSZ 02

Przejęcie klienta po zmianie właściciela

Dotychczasowy klient zmienia właściciela — nowy beneficjent rzeczywisty trafił na listę sankcyjną. Bez ponownej weryfikacji biuro kontynuuje świadczenie usługi podmiotowi z wykazu.

Punkty zapalne

Gdzie ryzyko jest najwyższe.

01
Usługowe prowadzenie ksiąg i rozliczeń
02
Nowi klienci ze strukturą zagraniczną
03
Zmiany właścicielskie u obsługiwanych spółek
04
Beneficjenci rzeczywiści ukryci za klientem

Workflow dopasowany

Kiedy dokładnie sprawdzać klienta.

Przy przyjęciu nowego klienta

Screening obsługiwanej spółki i jej właścicieli

Przy zmianie właściciela klienta

Ponowna weryfikacja beneficjenta rzeczywistego

Cyklicznie dla portfela klientów

Monitoring na zmiany na listach sankcyjnych

Mini-case

Biuro rachunkowe „Saldo”, 180 klientów

Wdrożenie w 3 dni, import bazy klientów z programu księgowego (CSV). Cykliczny monitoring portfela wychwytuje zmiany właścicielskie i nowe wpisy na listach. Pakiet: Business — 5 900 EUR jednorazowo.

typowa persona

SMB usługowe

1–20 pracowników · wdrożenie do 7 dni

Pytania, które padają najczęściej

Najpierw prawda, potem technika.

Czy naprawdę obejmuje to moją branżę?

Tak. Zakaz udostępniania środków lub świadczenia usług osobom z listy (art. 2 rozp. 269/2014) obowiązuje wszystkie podmioty gospodarcze — niezależnie od tego, czy branża podlega obowiązkom AML. Dla sektorów takich jak turystyka czy nieruchomości odpowiedzialność karna i administracyjna istnieje już dziś.

Co jeśli klient nie zgodzi się na weryfikację?

Weryfikacja odbywa się na danych, które już masz w umowie lub fakturze (imię, nazwisko, nazwa firmy, NIP, ew. data urodzenia). Nie wymaga zgody klienta — jest to wypełnienie obowiązku prawnego po stronie przedsiębiorcy (art. 6 ust. 1 lit. c RODO).

Co robić, gdy wystąpi trafienie (match)?

Program oznacza wynik na czerwono, generuje raport z uzasadnieniem i podpowiada procedurę: wstrzymanie usługi, zamrożenie środków, zgłoszenie do GIIF w ciągu 24 h. Nic nie jest zgłaszane automatycznie — decyzję podejmuje przedsiębiorca.

Czy raporty są akceptowane przez GIIF i KAS?

Raport zawiera znacznik czasu, wersję list referencyjnych, dane operatora i hash pliku wejściowego — format zgodny z oczekiwaniami organów kontrolnych. Archiwizacja lokalna przez 5 lat (wymagany okres retencji).

Jak często aktualizowane są listy?

Co godzinę, a także natychmiast po publikacji zmian w Dzienniku Urzędowym UE. Aplikacja sama pobiera pliki referencyjne — nie wysyła w drugą stronę żadnych danych klientów.

Czy to integruje się z moim CRM?

Tak. Pakiet Business i Enterprise udostępniają API REST oraz gotowe integracje z popularnymi CRM (Pipedrive, HubSpot, Salesforce, Bitrix). W Starterze używasz formularza ręcznego.

Gdzie fizycznie są moje dane?

Tam, gdzie zainstalujesz program — Twój komputer, Twój serwer, Twoja sieć. Nie istnieje żadna „chmura Sanqto” dla danych klientów. W konsekwencji: zero umów powierzenia przetwarzania, zero transferów do państw trzecich.

Jaka jest kara, jeśli nie zweryfikuję?

Do 20 000 000 zł kary administracyjnej (art. 15 ust. 1 pkt 2 ustawy z 13.04.2022 r.) oraz odpowiedzialność karna do 15 lat pozbawienia wolności w przypadku udostępnienia środków. Odpowiedzialność spoczywa na przedsiębiorcy, nie na kliencie.

Kontakt

Umów 20-minutową rozmowę wdrożeniową.

Bez handlowca, bez prezentacji. Pokażemy instalację i odpowiemy na pytania prawne.

Odpowiadamy w ciągu 1 dnia roboczego.

Demo na Twoich danych (lokalnie, u Ciebie).

30-dniowy okres próbny bez zobowiązań.

Zobacz demo