SCENARIUSZ 01
Zakup auta przez spółkę-wydmuszkę
Salon sprzedaje samochód za 480 tys. zł spółce, której beneficjent rzeczywisty figuruje w aneksie I rozp. 269/2014. Wydanie pojazdu = udostępnienie zasobu gospodarczego.
Sprzedaż samochodu, jachtu czy biżuterii osobie z listy sankcyjnej to udostępnienie zasobu gospodarczego objęte zakazem. Odpowiada sprzedawca.
Tak. Sprzedaż towaru o wysokiej wartości osobie lub firmie z listy sankcyjnej to udostępnienie zasobu gospodarczego objęte bezwzględnym zakazem — odpowiedzialność spoczywa na sprzedawcy.
Rozporządzenie (UE) 269/2014 zakazuje udostępniania środków i zasobów gospodarczych podmiotom z wykazu. Samochód, jacht, zegarek czy biżuteria sprzedane osobie z listy są dokładnie takim zasobem — niezależnie od formy płatności i tego, czy nabywca odbiera towar osobiście. Część dealerów dóbr o wysokiej wartości jest też instytucją obowiązaną na gruncie przepisów AML, lecz obowiązek sankcyjny obowiązuje niezależnie od tego statusu i dotyczy każdego sprzedawcy.
Poza zakazem sprzedaży podmiotom z listy obowiązują sankcje sektorowe — rozporządzenie (UE) 833/2014 zakazuje sprzedaży i wywozu towarów luksusowych do Rosji, a analogiczne ograniczenia dotyczą Białorusi. Samochody wysokiej wartości, jachty, biżuteria i zegarki należą do kategorii objętych tym zakazem. Dla dealera ryzykowny bywa więc nie tylko nabywca, lecz również kierunek, w którym towar ostatecznie trafia.
Przy dobrach o dużej wartości częsty jest zakup przez spółkę, pełnomocnika lub podmiot zagraniczny. Faktura wystawiona na „czystą” firmę nie oznacza, że transakcja jest bezpieczna — kontrolować ją może beneficjent rzeczywisty figurujący na liście. Weryfikacja musi obejmować nie tylko osobę przy stole, lecz także firmę nabywcy, jej właścicieli i płatnika.
Ustawa z 13 kwietnia 2022 r. przewiduje za naruszenie zakazu karę administracyjną do 20 mln zł. Dyrektywa (UE) 2024/1226 nakazuje państwom UE kryminalizację naruszeń sankcji — w Polsce wdraża ją projekt UC92. Do tego dochodzi ryzyko zamrożenia środków z transakcji i samego towaru oraz odpowiedzialności zarządu i właściciela salonu.
Materiał ma charakter edukacyjny i nie stanowi porady prawnej. Stan prawny: maj 2026 r. Podstawa: rozporządzenia Rady (UE) 269/2014 i 833/2014 oraz ustawa z 13 kwietnia 2022 r.
Salon sprzedaje samochód za 480 tys. zł spółce, której beneficjent rzeczywisty figuruje w aneksie I rozp. 269/2014. Wydanie pojazdu = udostępnienie zasobu gospodarczego.
Biżuterię o wysokiej wartości kupuje pełnomocnik działający w imieniu osoby z listy sankcyjnej. Wydanie towaru na rzecz mocodawcy z wykazu to świadczenie objęte zakazem.
Wdrożenie w 4 dni. Screening nabywcy i weryfikacja struktury właścicielskiej spółek kupujących uruchamiane przy każdej transakcji. Pakiet: Business — 5 900 EUR jednorazowo.
Bez handlowca, bez prezentacji. Pokażemy instalację i odpowiemy na pytania prawne.