GIIF: obowiązek raportowania kwartalnego dla podmiotów walut wirtualnych (VASP)

W skrócie

• Co: GIIF opublikował komunikat nr 115 informujący podmioty prowadzące działalność w zakresie walut wirtualnych (VASP) o obowiązku raportowania kwartalnego.
• Kto wprowadza: Generalny Inspektor Informacji Finansowej (Polska)
• Status / termin: komunikat opublikowany; szczegółowy zakres danych, format i terminy raportu kwartalnego — do potwierdzenia na bezpiecznej stronie GIIF

Co się zmienia

GIIF poinformował, że za pośrednictwem bezpiecznej strony GIIF (dostęp ograniczony do uprawnionych instytucji obowiązanych) przekazał podmiotom VASP wiadomość dotyczącą obowiązku raportowania kwartalnego. Podstawą jest art. 2 ust. 1 pkt 12 ustawy z 1 marca 2018 r. o przeciwdziałaniu praniu pieniędzy oraz finansowaniu terroryzmu, definiujący instytucje obowiązane prowadzące działalność w zakresie walut wirtualnych. GIIF poprosił te podmioty o pilne zapoznanie się z przekazaną informacją, jednak sam komunikat publiczny nie zawiera szczegółów: dokładny zakres danych, format raportu i konkretne terminy dostępne są wyłącznie na bezpiecznej stronie GIIF — te elementy pozostają do weryfikacji u źródła.

Kogo dotyczy

Adresatami są wyłącznie instytucje obowiązane prowadzące działalność w zakresie walut wirtualnych (VASP), czyli podmioty wpisane do Rejestru Działalności w zakresie Walut Wirtualnych prowadzonego w Polsce — na przykład giełdy kryptowalut, kantory kryptowalutowe czy dostawcy portfeli. To wąska, już wcześniej wyodrębniona kategoria instytucji obowiązanych na gruncie ustawy AML, podlegająca odrębnemu rejestrowi i nadzorowi.

Co to znaczy dla firm spoza sektora finansowego

Ten komunikat nie dotyczy firm spoza sektora finansowego. Obowiązek raportowania kwartalnego, o którym mowa, jest skierowany wyłącznie do zarejestrowanych podmiotów VASP i ma charakter wewnętrznej sprawozdawczości wobec GIIF — nie wprowadza żadnych nowych obowiązków w zakresie sanction screeningu ani weryfikacji kontrahentów dla firm z branż takich jak turystyka, ubezpieczenia, nieruchomości, leasing czy e-commerce. Firmy spoza finansów, które nie prowadzą zarejestrowanej działalności w zakresie walut wirtualnych, nie są adresatem tego komunikatu i nie muszą podejmować żadnych działań w związku z nim. Warto jednak pamiętać, że niezależnie od tego komunikatu, wiele firm spoza sektora finansowego ma odrębny, ogólny obowiązek sanction screeningu wynikający z innych przepisów — to temat całkowicie osobny od raportowania kwartalnego VASP.

Co dalej

Szczegóły dotyczące zakresu danych, formatu i terminów raportu kwartalnego pozostają dostępne wyłącznie na bezpiecznej stronie GIIF dla uprawnionych podmiotów VASP — warto śledzić, czy GIIF opublikuje dodatkowe, ogólnodostępne wyjaśnienia. Pełna treść komunikatu: Komunikat nr 115 — gov.pl/finanse.